出纳在工作过程中应注意的事项

1.出纳每天要对现金账和银行账务进行核对，发现异常要及时汇报。 出纳的工作是日清月结，每天要将现金日记账跟自己保管的现金进行核对，每月月底，银行日记账要跟财务帐进行核对，做到无调整，要全部入账。

2.出纳在支付款项时，一定要仔细核对 现在的款项一般情况下，都是电汇或开具承兑汇票，在电汇时，一定要核对客户名称、开户行名称、账号及付款金额，付款金额一定要看领导审批金额；付款时，一定要仔细核对，因为资金打出之后，很难追回，所以仔细是出纳具备的最重要的基本素质。

3.编制资金日报表 出纳每天要编制资金日报表，汇报每天的资金情况，检查异常情况，告知销售回款情况等。